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Ainsi, la capacité d’autofinancement peut être obtenue à partir du résultat net comptable de l’entreprise ou à partir de son excédent brut d’exploitation encore appelé EBE. À partir du bénéfice net comptable, le calcul s’opère en déduisant de celui-ci les produits non encaissables de même que les produits de cessions et en y ajoutant les charges non décaissables.
La capacité de remboursement s’obtient par le rapport entre les dettes financières de votre entreprise et la CAF préalablement déterminées. Il est fortement conseillé que ce ratio soit situé dans un intervalle de 2 ou 3. Quant au second ratio, il correspond au rapport entre la capacité d’autofinancement et le chiffre d’affaires.